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市人民政府关于市七届人大常委会第十三次会议《关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告的审议意见》研究处理情况的报告

来源:市审计局作者:市审计局发布日期: 2018-12-10

名 称:市人民政府关于市七届人大常委会第十三次会议《关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告的审议意见》研究处理情况的报告

 

市人民政府关于市七届人大常委会第十三次会议《关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告的审议意见》研究处理情况的报告

 

——2018年11月30日在市七届人大常委会第十六次会议上

市审计局局长    

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

受市人民政府委托,现将市七届人大常委会第十三次会议《关于2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告的审议意见》研究处理情况报告如下,请予审议:

审议意见一:进一步增强法治意识,切实加强预算管理

2018年,市审计局根据《审计法》赋予的职责,继续强化财政监督,促进规范预算管理。为提高审计能力和质量,实现审计全覆盖要求,按照上级审计机关的统一部署,报经市政府批准,启用以联网审计为核心的“金审”三期信息平台,利用云计算、大数据等现代信息技术,通过采集财政、税收、政府采购、住房公积金、工商登记、住房登记、社保和民政等业务和财务电子数据,借助联网审计平台转换为审计分析数据,导入审计模型进行自动分析比对,最终实现数字化联网审计。今年在对市本级预算执行情况审计中,依托“金审”三期信息平台,紧紧围绕“整合专项、盘活存量、优化支出、提高效益”的审计目标,创新审计程序、实施方式、审计内容和重点,改革审计整改模式,采用“总体分析,发现疑点,分组核实,系统研究”的数字化审计方式,将大数据普遍分析和重点审计同步进行,开展各类数据关联分析、对比分析、综合分析,智能筛查问题疑点,分散核对问题线索,审计的深度、广度和质量均有了大幅的提高,审计成效显著。通过对市财政、市地税和市本级124个单位进行大数据联网审计,共查出市财政、市地税和市本级61个单位在预算编制、预算执行、部门预算和税收征管等方面存在少编报结余结转资金、违规编报债券资金支出、非税收入应缴未缴金库、支出指标安排不及时、以拨代支财政资金、缓征税款、挤占挪用专项资金和违规收费等各类违纪违规问题和管理不规范资金等问题,针对审计查出的问题,市审计局已按照相关法律法规规定,作出了限期整改、责令补缴、责令退还和收缴财政及移送有关部门等处理处罚发挥了审计在保障国民经济和社会健康发展中的作用。

2019年市审计局将继续以“金审”工程三期信息平台为依托,按照科技强审的要求,继续运用联网审计新模式,进一步收集整理市本级各预算执行单位的业务数据和财务数据,利用大数据审计模式对海量经济数据分析比对,创新审计思路和方法,继续关注预算编制的精细化,预算执行的规范化,预算调整的程序化,预算决算的公开化,促进完善一般公共预算、政府性基金、社会保障基金、国有资本经营全口径政府预算体系建设,促进提高预算编制的完整性、准确性和科学性。

审议意见二:进一步突出监督重点,有效维护财经秩序

2018年度,市审计局紧紧围绕习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神,按照国务院关于加强审计工作的意见》和中办发《关于全面实施预算绩效管理的意见》的要求服从服务于市委市政府“重点抓好产业转型升级和项目建设,打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战”的战略部署,助力打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治“三大攻坚战”,从重大项目、重要部门和重点资金入手确定审计项目和重点内容,精准聚焦、靶向发力,充分发挥了审计监督的职能作用。全年共安排七大审计任务57个审计项目,即重大政策措施跟踪审计、财政绩效审计、领导干部经济责任和自然资源资产离任审计、政府投资审计、民本民生审计、国企国资审计和专项资金审计。一是围绕深化财政资金绩效审计,助力打好防范化解重大债务风险攻坚战。组织实施了两区两县政府的稳增长等政策落实情况跟踪审计项目4个;首次探索对市本级124个一级预算单位的部门预算执行情况进行联网审计,初步实现了预算执行审计的全覆盖;配合完成了融资平台清产核资和政府隐性债务甄别认定,为融资平台转型和政府隐性债务清理化解提供了参考依据;安排实施了28个工程项目结(决)算审计,目前已完成了22个审计项目,在建设单位送审的9.08亿元基础上审减投资0.71亿元,综合审减率为7.8%,已为政府节约建设资金0.71亿元,其余6个项目力争12月底前完成。二是深入开展民生资金审计,助力打好精准脱贫攻坚战。采取“上审下+交叉审”模式,对市本级及两区两县2017年保障性安居工程进行了跟踪审计;对2015-2017年全市帮扶资金投入前10位的后盾单位进行扶贫资金专项审计,确保扶贫资金使用效益最大化,真正使精准脱贫政策落地生根、开花结果。三是探索实施领导干部自然资源资产离任和领导干部经济责任审计以及环境保护审计,助力打好污染防治攻坚战。抽调9名审计人员参与配合省审计厅完成了对张家界市的长江经济带环境保护审计工作;按照市委组织部的委托和交办,探索开展了8名领导干部自然资源资产离任审计和履行经济责任情况审计;同时根据省审计厅统一安排,采用异地交叉审计的方式对古丈县委书记、县长自然资源资产保护和经济责任履行情况进行了审计,促进了领导干部规范用权,为组织部门选拔任用干部提供了参考依据。

截止2018年10月底,已完成审计项目42个,通过审计,提出审计建议51条,编报审计要情1期、审计情况专报7期,审计报告、要情、专报等被市委、市政府主要领导批示22次,审计事项移送纪委监委15件,充分发挥了审计在保障重大政策落实、推进法治、维护民生、惩治腐败、防范风险、推动改革、促进发展等方面的职能作用。

审议意见三:进一步注重结果运用,确保审计整改实效

2018年7月中旬,市政府在收到市人大常委会下达的2017年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告审议意见后,高度重视,立即召开专题会议研究部署审计整改工作,考虑到本次整改时间紧,内容多,涉及64个单位,决定采取“人大监督、政府主导、审计督查、单位负责”的模式推进审计整改工作市审计局于8月初将审计指出的36个问题进行了梳理、归类,列出“审计指出问题整改责任清单”,下发到各整改责任主办单位,要求各有关单位务必于10月底前将问题整改到位。各有关单位按照要求,把切实落实审计整改作为增强依法行政、强化财政预算管理和规范资金使用的重要抓手,召开局务会或局长办公专题会议,成立整改领导小组,明确“一把手”为审计整改第一责任人。对审计查出的问题,逐条梳理,剖析原因,制定整改方案,明确整改措施,落实责任部门,确定时间节点,力求整改到位。各有关单位按时提交了整改结果报告和相关证明材料,对尚在整改中和今后进行整改的问题也详细说明了原因及下一步采取的措施,市审计局对各单位提交的整改报告及证明材料均进行了整改检查,对相关问题的整改情况逐一进行了核对确认。

截止2018年11月20日,各有关单位对审计指出问题进行了认真整改,取得了较好的整改效果,根据审计汇总,36个问题中已全部整改到位的24个,部分整改到位的9个。因为地方财力有限和调整项目等原因尚未完全整改到位和需今后进行整改的问题3个主要是政府购买服务资金未纳入预算管理等问题,各有关单位均表示将继续采取措施进行整改,审计也将继续跟踪后续整改落实情况市财政根据审计建议,强化了政府债务动态监管,加强了财政借款催收,通报了市本级财政绩效评价考核结果,出台了《关于进一步强化厉行节约规范财政支出管理确保财政平稳运行的通知》、《张家界市预算绩效目标管理办法》和《关于开展2018年度财政支出绩效运行监控的通知》,为防范财政支出风险,完善财政预算管理,提高财政资金使用效益将发挥积极作用。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:在市人大常委会的监督和支持下,在市委市政府的领导下,审计整改工作既突出指出问题的整改,又注重从体制机制方面着手建章立制,通过各部门各单位的共同努力,审计整改工作取得了良好效果,形成了“人大监督、政府主导、审计督查、单位负责”的齐抓共管审计整改模式,健全了审计整改长效机制,使审计整改工作走上了制度化、规范化的轨道。今后,市审计局将认真贯彻落实习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的讲话精神,在市委、市政府的正确领导和市人大的监督下,紧紧围绕我市经济社会发展目标和改革重大举措,在防范化解重大风险、精准脱贫和污染防治三大攻坚战中,不忘初心,牢记使命,找准坐标,找到对标,按照习总书记提出的“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的要求,依托“金审”三期信息化平台,坚持科技强审,努力提升审计能力和水平,实现审计全覆盖,进一步加强审计监督,提高审计监督实效,为全面建成小康社会做出更大的贡献。


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